Conhecemos essa rotina
No comércio, o dia é corrido: fornecedor, reposição, cliente no caixa e vendas online ao mesmo tempo. O imposto acaba ficando para depois, até a guia vir mais alta do que deveria.
Em boa parte das lojas que atendemos, o motivo estava em produtos com substituição tributária: o ICMS já tinha sido pago antes, mas o valor voltava a ser tributado na guia do Simples.
Na Minha Contabilidade, separamos os produtos pela tributação correta, apuramos o imposto sobre a base certa e mantemos o estoque documentado.
O comércio no Simples Nacional é tributado pelo Anexo I, mas o ICMS tem regras próprias: produtos com substituição tributária já chegam com o imposto pago e não devem ser tributados de novo na guia, e compras de outros estados podem gerar diferencial de alíquota. Na Minha Contabilidade, separamos essas receitas, apuramos o DAS sobre a base correta e mantemos o estoque em ordem.
Problemas que vemos com frequência
ICMS pago duas vezes
Produtos com substituição tributária somados à base do DAS significam imposto recolhido em duplicidade, mês após mês.
Compras de outros estados
Diferencial de alíquota e antecipação de ICMS surpreendem o lojista e viram autuação quando ignorados.
Estoque sem controle
Sem inventário, a margem real de cada produto vira estimativa e a empresa fica exposta em uma fiscalização.
O que entregamos para o seu setor
Separação de produtos com e sem substituição tributária
Apuração do DAS pelo Anexo I sobre a base correta
Controle de ICMS nas compras interestaduais
Inventário anual e análise de margem por produto
Dúvidas
Perguntas frequentes
É quando o ICMS de toda a cadeia é recolhido antecipadamente, normalmente pelo fabricante ou distribuidor. A loja compra com o imposto já pago, e essa venda não deve ser tributada de novo no DAS.